|
|
Дипломная работа: Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния коммерческой организации (на примере ООО "ЭДЕМ")
Таблица А.14 – Отчет о
движении денежных средств
| Наименование
позиций |
|
2009 |
|
|
|
| |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
| Основная
деятельность |
|
|
|
|
|
| Доля
дебиторской задолженности в выручке по отгрузке (справочно) |
|
47% |
83% |
112% |
84% |
| Прибыль
от основной деятельности (с учетом бартера) |
|
95 |
57 |
172 |
41
|
| Налог
на прибыль |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| Амортизация |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| Итого |
|
95 |
57 |
172 |
41 |
|
|
|
|
|
|
|
| Переоценка
(поставьте "1") |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| Изменение
чистого оборотного капитала |
|
|
|
|
|
| -
производственные запасы и МБП |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| -
незавершенное производство |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| -
готовая продукция и товары |
|
68 |
-101 |
127 |
-108 |
| -
дебиторская задолженность |
|
-91 |
-154 |
-102 |
191 |
| -
авансы поставщикам |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| -
прочие |
|
134 |
0 |
0 |
0 |
| Итого
оборотные активы |
|
111 |
-255 |
25 |
83 |
| -
кредиторская задолженность |
|
-169 |
18 |
-16 |
125 |
| -
авансы покупателей |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| -
расчеты с бюджетом |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| -
расчеты с персоналом |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| -
прочие |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| Итого
краткосрочные обязательства (текущие пассивы) |
-169 |
18 |
-16 |
125 |
| Итого
изменение чистого оборотного капитала |
|
-58 |
-237 |
9 |
208 |
| Итого
поступления от основной деятельности |
|
37 |
-180 |
181 |
249 |
| Инвестиционная
деятельность |
|
|
|
|
|
| Постоянные
инвестиционные издержки |
|
0 |
0 |
0 |
0
|
| Операционные
доходы (+)/ расходы (-) |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| Итого
поток от инвестиционной деятельности |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| Финансовая
деятельность |
|
|
|
|
|
| Изменение
уставного капитала |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| Изменение
долгосрочных кредитов |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| Изменение
краткосрочных кредитов |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| Проценты
по кредитам |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| Внереализационные
доходы (+)/ расходы (-) |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| Итого
поток от финансовой деятельности |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| Чистый
денежный поток |
|
37 |
-180 |
181 |
249 |
| Фактический
денежный поток |
|
-1 |
1 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
| Непроизводственное
потребление |
|
-38 |
181 |
-181 |
-249 |
Таблица А.15 –
Показатели оборачиваемости
| Наименование
позиций |
|
2009 |
|
|
|
| I.
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ПО ОТНОШЕНИЮ К ВЫРУЧКЕ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ |
|
|
|
|
| ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ
ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ |
|
|
|
|
| (по
усредненным значениям) |
|
|
|
|
|
| Доля
неиспользуемых запасов |
|
0% |
0% |
0% |
0% |
| Оборот
запасов материалов |
дни |
0,0
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Доля
в "затратном цикле" |
|
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
| Доля
"замороженного" незавершенного производства |
|
0% |
0% |
0% |
0% |
| Оборот
незавершенного производства |
дни |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Доля
в "затратном цикле" |
|
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
| Доля
"замороженных" запасов готовой продукции на складе |
|
0% |
0% |
0% |
0% |
| Оборот
готовой продукции и товаров |
дни |
30,3 |
36,6 |
32,4 |
25,3 |
| Доля
в "затратном цикле" |
|
34,8% |
33,0% |
24,3% |
25,0% |
| Доля
безнадежной задолженности до 12 месяцев |
|
0% |
0% |
0% |
0% |
| Оборот
дебиторской задолженности |
дни |
42,3
|
74,3 |
100,9 |
75,8 |
| Доля
в "затратном цикле" |
|
48,6% |
67,0% |
75,7% |
75,0% |
| Оборот
авансов поставщикам |
дни |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Доля
в "затратном цикле" |
|
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
| Оборот
прочих оборотных активов |
дни |
14,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Доля
в "затратном цикле" |
|
16,6% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
| Итого
"затратный цикл" |
дни |
87,1 |
110,9 |
133,3 |
101,0 |
| ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ
ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ |
|
|
|
|
|
| (по
усредненным значениям) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
кредиторской задолженности |
дни |
40,3
|
25,9 |
25,3 |
31,4 |
| Доля
в "кредитном цикле" |
|
100,0% |
100,0% |
100,0% |
100,0% |
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
расчетов с бюджетом и персоналом |
дни |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Доля
в "кредитном цикле" |
|
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
прочих текущих пассивов |
дни |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Доля
в "кредитном цикле" |
|
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
"кредитный цикл" |
дни |
40,3 |
25,9 |
25,3 |
31,4 |
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
"чистый цикл" |
дни |
46,7 |
85,0 |
108,0 |
69,6 |
|
|
|
|
|
|
|
| КОЭФФИЦИЕНТЫ
ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в годовом измерении) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборачиваемость
постоянных активов |
|
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
| Период
оборота постоянных активов |
дни |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Оборачиваемость
оборотных (текущих) активов |
|
4,129
|
3,242 |
2,696 |
3,556 |
| Период
оборота оборотных (текущих) активов |
дни |
87,2
|
111,0 |
133,5 |
101,2 |
| Оборачиваемость
всех активов |
|
4,129
|
3,242 |
2,696 |
3,556 |
| Период
оборота всех активов |
дни |
87,188 |
111,039 |
133,530 |
101,226 |
| Наименование
позиций |
|
2009 |
|
|
|
| |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
| II.
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ПО ОТНОШЕНИЮ К ИНДИВИДУАЛЬНЫМ БАЗАМ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ
ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Доля
неиспользуемых запасов |
|
0% |
0% |
0% |
0% |
| Оборот
запасов материалов |
дни |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0
|
|
|
|
|
|
|
|
| Доля
"замороженного" незавершенного производства |
|
0% |
0% |
0% |
0% |
| Оборот
незавершенного производства |
дни |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0
|
|
|
|
|
|
|
|
| Доля
"замороженных" запасов готовой продукции на складе |
|
0% |
0% |
0% |
0% |
| Оборот
готовой продукции и товаров |
дни |
40,4 |
47,7 |
48,2 |
54,1
|
|
|
|
|
|
|
|
| Доля
безнадежной задолженности до 12 месяцев |
|
0% |
0% |
0% |
0% |
| Оборот
дебиторской задолженности |
дни |
42,3 |
74,3 |
100,9 |
75,8
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
авансов поставщикам |
дни |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
прочих оборотных активов |
дни |
18,8 |
0,0 |
0,0 |
0,0
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ
ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
кредиторской задолженности |
дни |
52,3 |
30,5 |
44,6 |
34,4
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
авансов покупателей |
дни |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
расчетов с бюджетом и персоналом |
дни |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
прочих текущих пассивов |
дни |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0
|
| |
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
|
|
Главная